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[kivitendo-erp.git] / sql / Pg-upgrade2 / konjunkturpaket_2020.sql
1 -- @tag: konjunkturpaket_2020
2 -- @description: Anpassung der Steuersätze für 16%/5% für Deutsche DATEV-Kontenrahmen SKR03 und SKR04
3 -- @depends: release_3_5_5 konjunkturpaket_2020_SKR03 konjunkturpaket_2020_SKR04
4 -- @ignore: 0
5
6 -- begin;
7
8 DO $$
9
10 DECLARE
11   -- variables for main taxkey creation loop, not all are needed
12   _chart_id int;
13   _accno text;
14   _description text;
15   _startdates date[];
16   _tax_ids int[];
17   _taxkeyentry_id int[];
18   _taxkey_ids int[];
19   _rates numeric[];
20   _taxcharts text[];
21
22   current_taxkey record;
23   new_taxkey     record;
24   _rate          numeric;
25   _tax           record; -- store the new tax we need to assign to a chart, e.g. 5%, 16%
26
27   _taxkey    int;
28   _old_rate  numeric;
29   _old_chart text;
30   _new_chart numeric;
31   _new_rate  text;
32
33   _tax_conversion record;
34
35
36 BEGIN
37
38 IF ( select coa from defaults ) ~ 'DATEV' THEN
39
40 --begin;
41 --delete from taxkeys where startdate >= '2020-01-01';
42
43 --  create temp table temp_taxkey_conversions (taxkey int, old_rate numeric, new_rate numeric, tax_chart_skr03 text, tax_chart_skr04 text);
44 --  insert into temp_taxkey_conversions (taxkey, old_rate, new_rate, tax_chart_skr03, tax_chart_skr04) values
45 ----    (2, 0.07, 0.05, '1773', '3803'),  -- 5% case is handled by skr03 case -> needs different automatic chart: 1773 Umsatzsteuer 5% (SKR03, instead of 1771 Umsatzsteuer 7%) or 3803 Umsatzsteuer 5%
46 --    -- (8, 0.07, 0.05, null, null),
47 --    -- (3, 0.19, 0.16, null, null),
48 --    -- (9, 0.19, 0.16, null, null),
49 --   (13, 0.19, 0.16, null, null);
50
51
52   create temp table temp_taxkey_conversions (taxkey int, old_rate numeric, old_chart text, new_rate numeric, new_chart text);
53
54   IF ( select coa from defaults ) = 'Germany-DATEV-SKR03EU' THEN
55     insert into temp_taxkey_conversions (taxkey, old_rate, old_chart, new_rate, new_chart)
56     values (9, 0.19, '1576', 0.16, '1575'),
57            (8, 0.07, '1571', 0.05, '1568'),
58            (3, 0.19, '1776', 0.16, '1575'),
59            (2, 0.07, '1771', 0.05, '1775');
60          --1776 => 19%
61          --1775 => 16%
62          --1775 =>  5%
63          --1771 =>  7%
64          --
65          --VSt:
66          --1576 => 19%
67          --1575 => 16%
68          --1568 =>  5%
69          --1571 =>  7%
70
71   ELSE  -- Germany-DATEV-SKR04EU
72     insert into temp_taxkey_conversions (taxkey, old_rate, old_chart, new_rate, new_chart)
73     values (9, 0.19, '1406', 0.16, '1405'),
74            (8, 0.07, '1401', 0.05, '1403'),
75            (3, 0.19, '3806', 0.16, '3805'),
76            (2, 0.07, '3801', 0.05, '3803');
77   END IF;
78
79   FOR _chart_id, _accno, _description, _startdates, _tax_ids, _taxkeyentry_id, _taxkey_ids, _rates, _taxcharts IN
80
81       select c.id as chart_id,
82              c.accno,
83              c.description,
84              array_agg(t.startdate order by t.startdate desc) as startdates,
85              array_agg(t.tax_id    order by t.startdate desc) as tax_ids,
86              array_agg(t.id        order by t.startdate desc) as taxkeyentry_id,
87              array_agg(t.taxkey_id order by t.startdate desc) as taxkey_ids,
88              array_agg(tax.rate    order by t.startdate desc) as rates,
89              array_agg(tc.accno    order by t.startdate desc) as taxcharts
90         from taxkeys t
91              left join chart c  on (c.id         = t.chart_id)
92              left join tax      on (tax.id       = t.tax_id)
93              left join chart tc on (tax.chart_id = tc.id)
94        where t.taxkey_id in (select taxkey from temp_taxkey_conversions)  -- 2, 3, 8, 9
95              -- and (c.accno = '8400') -- debug
96              -- you can't filter for valid taxrates 19% or 7% here, as that would still leave the 16% rates as the current one
97     group by c.id,
98              c.accno,
99              c.description
100     order by c.accno
101
102     -- example output for human debugging:
103     --  chart_id | accno |     description     |       startdates        |  tax_ids  | taxkeyentry_id | taxkey_ids |       rates       |  taxcharts
104     -- ----------+-------+---------------------+-------------------------+-----------+----------------+------------+-------------------+-------------
105     --       184 | 8400  | Erlöse 16%/19% USt. | {2007-01-01,1970-01-01} | {777,379} | {793,676}      | {3,3}      | {0.19000,0.16000} | {1776,1775}
106
107   -- each chart with one of the applicable taxkeys should receive two new entries, one starting on 01.07.2020, the other on 01.01.2021
108   LOOP
109     -- 1. create new taxkey entry on 2020-07-01, using the active taxkey on 2020-06-30 as a template, but linking to a tax with a different tax rate
110     -- 2. create new taxkey entry on 2021-01-01, using the active taxkey on 2020-06-30 as a template, but with the new date
111
112
113     -- fetch tax information for 2020-06-30, one day before the change, this should also be the first entry in the ordered array aggregates
114     -- this can be used as the template for the reset on 2021-01-01
115
116     -- raise notice 'looking up current taxkey for chart % and taxkey %', (select accno from chart where id = _chart_id), _taxkey_ids[1];
117     select into current_taxkey tk.*, t.rate, t.taxkey
118            from taxkeys tk
119                 left join tax t on (t.id = tk.tax_id)
120           where     tk.taxkey_id = _taxkey_ids[1] -- assume taxkey never changed, use the first one
121                 and tk.chart_id = _chart_id
122                 and tk.startdate <= '2020-06-30'
123        order by tk.startdate desc
124           limit 1;
125     -- RAISE NOTICE 'found current_taxkey = %', current_taxkey;
126     IF current_taxkey is null then continue; end if;
127     -- RAISE NOTICE 'found chart % with current startdate % and taxkey % (current: %), rate = %', _accno, current_taxkey.startdate, _taxkey_ids[1], current_taxkey.taxkey, current_taxkey.rate;
128
129     -- RAISE NOTICE 'current_taxkey = %', current_taxkey;
130     -- RAISE NOTICE 'looking up tkc for chart_id % and taxkey  %', _chart_id, current_taxkey.taxkey;
131
132     select into _taxkey, _old_rate, _old_chart, _new_chart, _new_rate
133                  taxkey,  old_rate,  old_chart,  new_chart,  new_rate
134     from temp_taxkey_conversions tkc
135     where     tkc.taxkey    = current_taxkey.taxkey
136           and tkc.old_rate = current_taxkey.rate;
137           -- and tkc.new_chart = current_taxkey.new_chart;
138
139     -- raise notice '_old_rate = %, _new_rate = %', _old_rate, _new_rate;
140
141     -- don't do anything if current taxrate is 0, which might be the case for taxkey 13, if they were configured in that way
142     IF current_taxkey.rate != 0 THEN  -- debug
143
144       -- _rate := null;
145
146       -- IF current_taxkey.rate = 0.19 THEN _rate := 0.16; END IF;
147       -- IF current_taxkey.rate = 0.07 THEN _rate := 0.05; END IF;
148       IF _old_rate is NULL THEN
149
150         -- option A: ignore rates which don't make sense, useful for upgrade mode
151         -- option B: throw exception, useful for manually testing script
152
153         -- A:
154         -- if the rate on 2020-06-30 is neither 19 or 7, simply ignore it, it is obviously not configured correctly
155         -- This is the case for SKR03 and chart 8315 (taxkey 13)
156         -- It might be better to throw an exception, however then the test cases don't run. Or just fix the chart via an upgrade script!
157         CONTINUE;
158
159         -- B:
160         -- RAISE EXCEPTION 'illegal current taxrate % on 2020-06-30 (startdate = %) for chart % with taxkey %, should be either 0.19 or 0.07',
161         --                 current_taxkey.rate, current_taxkey.startdate,
162         --                 (select accno from chart where id = current_taxkey.chart_id),
163         --                 current_taxkey.taxkey_id;
164       END IF;
165       -- RAISE NOTICE 'current_taxkey.rate = %, desired rate = %, looking for taxkey_id %', current_taxkey.rate, _rate, _taxkey_ids[1];
166
167       -- if a chart was created way after 2007 and only ever configured for
168       -- 19%, never 16%, which is the case for SKR04 and taxkey 13, there will only be 3
169       -- taxkeys per chart after adding the two new ones
170
171       -- RAISE NOTICE 'searching for tax with taxkey % and rate %', _taxkey_ids[1], _rate;
172       select into _tax
173                   *
174              from tax
175             where tax.rate = _old_rate
176                   and tax.taxkey = _taxkey_ids[1]
177          order by itime desc
178             limit 1; -- look up tax with same taxkey but corresponding rate. As there will now be two entries for e.g. taxkey 9 with rate of 0.16, the old pre-2007 entry and the new 2020-entry. They can only be differentiated by their (automatic tax) chart_id, or during this upgrade script, via itime, use the later one
179                      -- this also assumes taxkeys never change
180       -- RAISE NOTICE 'tax = %', _tax;
181
182       -- insert into taxkeys (chart_id,                 tax_id,   taxkey_id,                pos_ustva,    startdate)
183       --              values ( (select id from chart where accno = 'kkkkgtkttttkk current_taxkey.chart_id, _tax.id, _tax.taxkey, current_taxkey.pos_ustva, '2020-07-01');
184     END IF;
185
186     -- raise notice 'inserting taxkey';
187     insert into taxkeys (chart_id,                                tax_id,                taxkey_id,                pos_ustva, startdate   )
188                  values (_chart_id,
189                          (select id from tax where taxkey = current_taxkey.taxkey and rate = _new_rate::numeric),
190                          current_taxkey.taxkey, -- 2, 3, 8, 9
191                          current_taxkey.pos_ustva, '2020-07-01');
192
193     -- finally insert a copy of the taxkey on 2020-06-30 with the new startdate 2021-01-01, thereby resetting the tax rates again
194     insert into taxkeys (chart_id, tax_id, taxkey_id, pos_ustva, startdate)
195                  values (_chart_id,
196                          current_taxkey.tax_id,
197                          current_taxkey.taxkey,
198                          current_taxkey.pos_ustva, '2021-01-01');
199
200     -- RAISE NOTICE 'inserted 2 taxkeys for chart % with taxkey %', (select accno from chart where id = current_taxkey.chart_id), current_taxkey.taxkey_id;
201   END LOOP;  --
202
203   drop table temp_taxkey_conversions;
204
205 END IF;
206
207 END $$;
208
209 -- select * from taxkeys where startdate >= '2020-01-01';
210 -- rollback;