2.15. SKR04 19% Umstellung für innergemeinschaftlichen Erwerb
Die Umsatzsteuerumstellung auf 19% für SKR04 für die
- Steuerschlüssel "EU ohne USt-ID Nummer" ist erst 2010 erfolgt.
- kivitendo beinhaltet ein Upgradeskript, das das Konto 3804 automatisch
- erstellt und die Steuereinstellungen korrekt einstellt. Hat der
- Benutzer aber schon selber das Konto 3804 angelegt, oder gab es schon
- Buchungen im Zeitraum nach dem 01.01.2007 auf das Konto 3803, wird das
- Upgradeskript vorsichtshalber nicht ausgeführt, da der Benutzer sich
- vielleicht schon selbst geholfen hat und mit seinen Ãnderungen
- zufrieden ist. Die korrekten Einstellungen kann man aber auch per Hand
- ausführen. Nachfolgend werden die entsprechenden Schritte anhand von
- Screenshots dargestellt.
Für den Fall, daà Buchungen mit der Steuerschlüssel "EU ohne
- USt.-IdNr." nach dem 01.01.2007 erfolgt sind, ist davon auszugehen,
- dass diese mit dem alten Umsatzsteuersatz von 16% gebucht worden sind,
- und diese Buchungen sollten entsprechend kontrolliert werden.
2.15.2. Konto 3804 manuell anlegen
Die folgenden Schritte sind notwendig, um das Konto manuell
- anzulegen und zu konfigurieren. Zuerst wird in
- ->
- -> das Konto angelegt.
- Als Zweites muss Steuergruppe 13 für Konto 3803 angepasst werden. Dazu unter ->
- -> den Eintrag mit Steuerschlüssel 13 auswählen und ihn
- wie im folgenden Screenshot angezeigt anpassen.
-
- Als Drittes wird ein neuer Eintrag mit Steuerschlüssel 13 für Konto 3804 (19%) angelegt. Dazu unter ->
- -> auswählen und die Werte aus dem Screenshot übernehmen.
-
- Als Nächstes sind alle Konten anzupassen, die als Steuerautomatikkonto die 3803 haben, sodass sie ab dem 1.1.2007 auch
- Steuerautomatik auf 3804 bekommen. Dies betrifft in der Standardkonfiguration die Konten 4315 und 4726. Als Beispiel für 4315
- müssen Sie dazu unter -> -> das Konto 4315 anklicken und die Einstellungen wie im Screenshot gezeigt vornehmen.
-
- Als Letztes sollte die Steuerliste unter -> ->
- kontrolliert werden. Zum Vergleich der Screenshot.
-
2.15. Konfiguration zur Einnahmenüberschussrechnung/Bilanzierung:
+ EUR
kivitendo besaà bis inklusive Version 2.6.3 einen
+ Konfigurationsparameter namens eur, der sich in der
+ Konfigurationsdatei config/kivitendo.conf (damals
+ noch config/lx_office.conf) befand. Somit galt er
+ für alle Mandanten, die in dieser Installation benutzt wurden.
Mit der nachfolgenden Version wurde der Parameter zum Einen in
+ die Mandantendatenbank verschoben und dabei auch gleich in drei
+ Einzelparameter aufgeteilt, mit denen sich das Verhalten genauer
+ steuern lässt.
2.15.2. Konfigurationsparameter
Es gibt drei Parameter, die die Gewinnermittlungsart,
+ Versteuerungsart und die Warenbuchungsmethode regeln:
-
+
profit_determination
+ Dieser Parameter legt die Berechnungsmethode für die
+ Gewinnermittlung fest. Er enthält entweder
+ balance für
+ Betriebsvermögensvergleich/Bilanzierung oder
+ income für die
+ Einnahmen-Ãberschuss-Rechnung.
-
+
accounting_method
+ Dieser Parameter steuert die Buchungs- und
+ Berechnungsmethoden für die Versteuerungsart. Er enthält
+ entweder accrual für die Soll-Versteuerung
+ oder cash für die Ist-Versteuerung.
-
+
inventory_system
+ Dieser Parameter legt die Warenbuchungsmethode fest. Er
+ enthält entweder perpetual für die
+ Bestandsmethode oder periodic für die
+ Aufwandsmethode.
Zum Vergleich der Funktionalität bis und nach 2.6.3:
+ eur = 1 bedeutete Einnahmen-Ãberschuss-Rechnung,
+ Ist-Versteuerung und Aufwandsmethode. eur = 0
+ bedeutete hingegen Bilanzierung, Soll-Versteuerung und
+ Bestandsmethode.
Die Konfiguration "eur" unter
+ [system] in der Konfigurationsdatei
+
+ config/kivitendo.conf wird nun nicht mehr
+ benötigt und kann entfernt werden. Dies muss manuell geschehen.
2.15.3. Festlegen der Parameter
Beim Anlegen eines neuen Mandanten bzw. einer neuen Datenbank in
+ der Admininstration können diese Optionen nun unabhängig voneinander
+ eingestellt werden.
Für die Schweiz sind folgende Einstellungen üblich:
+
Sollversteuerung
Aufwandsmethode
Bilanzierung
Diese Einstellungen werden automatisch beim
+ Erstellen einer neuen Datenbank vorausgewählt, wenn in
+ config/kivitendo.conf unter
+ [system]
+ default_manager = swiss
+ eingestellt ist.
Beim Upgrade bestehender Mandanten wird eur ausgelesen und die
+ Variablen werden so gesetzt, daà sich an der Funktionalität nichts
+ ändert.
Die aktuelle Konfiguration wird unter Nummernkreise und
+ Standardkonten unter dem neuen Punkt "Einstellungen" (read-only)
+ angezeigt. Unter â
+ können die
+ Einstellungen auch geändert werden. Dabei ist zu beachten, dass eine
+ Ãnderung vorhandene Daten so belässt und damit evtl. die Ergebnisse
+ verfälscht. Dies gilt vor Allem für die Warenbuchungsmethode (siehe
+ auch
+ Bemerkungen zur Bestandsmethode).
2.15.4. Bemerkungen zur Bestandsmethode
Die Bestandsmethode ist eigentlich eine sehr elegante Methode,
+ funktioniert in kivitendo aber nur unter bestimmten Bedingungen:
+ Voraussetzung ist, daà auch immer alle Einkaufsrechnungen gepflegt
+ werden, und man beim Jahreswechsel nicht mit einer leeren Datenbank
+ anfängt, da bei jedem Verkauf anhand der gesamten Rechnungshistorie
+ der Einkaufswert der Ware nach dem FIFO-Prinzip aus den
+ Einkaufsrechnungen berechnet wird.
Die Bestandsmethode kann vom Prinzip her also nur funktioneren,
+ wenn man mit den Buchungen bei Null anfängt, und man kann auch nicht
+ im laufenden Betrieb von der Aufwandsmethode zur Bestandsmethode
+ wechseln.
2.15.5. Bekannte Probleme
Bei bestimmten Berichten kann man derzeit noch inviduell
+ einstellen, ob man nach Ist- oder Sollversteuerung auswertet, und es
+ werden im Code Variablen wie $accrual oder $cash gesetzt. Diese
+ Codestellen wurden noch nicht angepasst, sondern nur die, wo bisher
+ die Konfigurationsvariable
+ $::lx_office_conf{system}->{eur} ausgewertet
+ wurde.
Es fehlen Hilfetext beim Neuanlegen eines Mandanten, was die
+ Optionen bewirken, z.B. mit zwei Standardfällen.
