sql/Pg-upgrade2/konjunkturpaket_2020_SKR04.sql

   1 -- @tag: konjunkturpaket_2020_SKR04
   2 -- @description: Anpassung des Deutschen DATEV-Kontenrahmen für SKR04 Konjunkturpaket
   3 -- @depends: release_3_5_5
   4 -- @ignore: 0
   5
   6 -- TODO:
   7 -- how to deal with old 16% charts in SKR03?
   8 -- A) move to their correct taxkeys, 5 and 8, like for SKR04
   9 --    and then create new versions of 3 and 9 with same taxkey
  10 -- UST 5%, already exists in SKR03, so rename it, but also add new taxkeys
  11
  12
  13 DO $$
  14 BEGIN
  15
  16 IF ( select coa from defaults ) = 'Germany-DATEV-SKR04EU' THEN
  17
  18   -- DEBUG
  19
  20   UPDATE chart set description = 'Abziehbare Vorsteuer 5 %', taxkey_id = 8 where accno = '1403' and description = 'Abziehbare Vorsteuer aus innergemeinschftl. Erwerb 16%';
  21
  22   UPDATE chart set description = 'Umsatzsteuer 5 %', taxkey_id = 2 where accno = '3803' and description = 'Umsatzsteuer aus innergemeinschftl. Erwerb 16%';
  23
  24   -- create new chart for Abziehbare Vorsteuer 5 % with taxkey 8
  25   -- INSERT INTO chart (accno, description, charttype, category, link, taxkey_id, pos_bwa, pos_bilanz, pos_eur, datevautomatik, pos_er)
  26   --       VALUES ('1403','Abziehbare Vorsteuer 5 %','A', 'E', 'AP_tax:IC_taxpart:IC_taxservice', 8, null, null, 27, 'f', 27);
  27
  28   UPDATE tax SET taxdescription = 'OLD ' || taxdescription WHERE (taxkey = 5 or taxkey = 7); -- and rate = 0.16;
  29
  30   UPDATE taxkeys SET tax_id = (SELECT id FROM tax WHERE taxkey = 5 and rate = 0.16)
  31    WHERE chart_id = (SELECT id FROM chart where accno = '4400')
  32      AND startdate = '1970-01-01';
  33
  34   -- rename charts if they weren't 't already changed
  35   -- UPDATE chart SET description = 'Erlöse 19 % / 16 % USt' where accno = '8400' and description = 'Erlöse 16%/19% USt.';
  36   -- UPDATE chart SET description = 'Erlöse 7 % / 5 % USt'   where accno = '8300' and description = 'Erlöse 7%USt';
  37
  38   -- move old 16% taxkeys to their proper taxkeys, should be 5 and 7
  39   -- UPDATE tax SET taxkey = 5 WHERE taxkey = 3 and rate = 0.16;
  40   -- UPDATE tax SET taxkey = 7 WHERE taxkey = 9 and rate = 0.16;
  41
  42
  43   -- new charts for 5%
  44   INSERT INTO chart (accno, description, charttype, category, link, taxkey_id, pos_bwa, pos_bilanz, pos_eur, datevautomatik)
  45          VALUES ('4732','Gewährte Skonti 5 % USt','A', 'I', 'AR_paid', 2, 1, null, 1, 't');
  46   INSERT INTO chart (accno, description, charttype, category, link, taxkey_id, pos_bwa, pos_bilanz, pos_eur, datevautomatik)
  47          VALUES ('5732','Erhaltene Skonti 5 % Vorsteuer','A', 'E', 'AP_paid', 8, 4, null, null, 't');
  48
  49
  50   -- SKR03
  51   -- datev reactivated the previously reserved chart 1775 in 2020, but it still exists in kivitendo (at least for SKR03) with a taxkey starting from 2007 and pointing to the existing automatic tax chart 1775
  52   -- so we don't need to to anything!
  53   --       3 | 0.16000 | Umsatzsteuer                                                 | 1775  | Umsatzsteuer 16%
  54
  55   -- rename old 8735 to 8736
  56   -- UPDATE chart SET accno = '8736', description = 'Gewährte Skonti 19 % USt' where accno = '8735' and description = 'Gewährte Skonti 16%/19% USt.';
  57   -- create new 8735 with 16%
  58
  59   -- create new 16% chart for Gewährte Skonti
  60   INSERT INTO chart(accno,                description, charttype, category,      link, taxkey_id, pos_bwa, pos_bilanz, pos_eur, datevautomatik, pos_er)
  61             VALUES ('8735','Gewährte Skonti 16 % USt',       'A',      'I', 'AR_paid',         3,       1,       null,       1,            't',      1);
  62
  63
  64   -- taxkeys can't be inserted until the new taxes exist
  65
  66   INSERT INTO tax (chart_id, rate, taxkey, taxdescription, chart_categories, skonto_sales_chart_id, skonto_purchase_chart_id)
  67   VALUES ( (select id from chart where accno = '3803'), 0.05, 2, 'Umsatzsteuer', 'I', (select id from chart where accno = '4732'), null), -- ok
  68          ( (select id from chart where accno = '3805'), 0.16, 3, 'Umsatzsteuer', 'I', (select id from chart where accno = '4735'), null),
  69          ( (select id from chart where accno = '1405'), 0.16, 9, 'Vorsteuer',    'E', null, (select id from chart where accno = '5735')),
  70          ( (select id from chart where accno = '1403'), 0.05, 8, 'Vorsteuer',    'E', null, (select id from chart where accno = '5732'));
  71
  72   -- UPDATE tax SET skonto_sales_chart_id = (select id from chart where accno = '8735') where taxkey = 3 and rate = 0.16 and skonto_sales_chart_id is null;
  73
  74   -- new taxkeys for 5% and 16% only need one startdate, not valid before and won't change back to anything later
  75   -- these taxkeys won't be valid on 2020-06-30, so won't be affected later by big taxkeys update
  76   INSERT INTO taxkeys (chart_id, tax_id, taxkey_id, pos_ustva, startdate)
  77                VALUES ( (select id from chart where accno = '4732'),
  78                       ( select id from tax where rate = 0.05 and taxkey = 2 and chart_id = (select id from chart where accno = '3803')), 2, 861, '2020-07-01'); -- is ustva correct?
  79
  80   INSERT INTO taxkeys (chart_id, tax_id, taxkey_id, pos_ustva, startdate)
  81                VALUES ( (select id from chart where accno = '5732'),
  82                       (select id from tax where rate = 0.05 and taxkey = 8 and chart_id = (select id from chart where accno = '1403')), 8, 861, '2020-07-01'); -- is ustva correct?
  83   -- INSERT INTO taxkeys (chart_id, tax_id, taxkey_id, pos_ustva, startdate)
  84   --              VALUES ( (select id from chart where accno = '8735'), (select id from tax where rate = 0.16 and taxkey = 3 and chart_id = (select id from chart where accno = '1775')), 3, 81, '2020-07-01');
  85
  86   -- INSERT INTO taxkeys (chart_id, tax_id, taxkey_id, pos_ustva, startdate)
  87   --              VALUES ( (select id from chart where accno = '8400'), (select id from tax where rate = 0.16 and taxkey = 3 and chart_id = (select id from chart where accno = '1775')), 3, 81, '2020-07-01'); -- is 81 correct, or 51?
  88
  89   -- INSERT INTO taxkeys (chart_id, tax_id, taxkey_id, pos_ustva, startdate)
  90   --              VALUES ( (select id from chart where accno = '8400'), (select id from tax where rate = 0.19 and taxkey = 3 and chart_id = (select id from chart where accno = '1776')), 3, 81, '2021-01-01');
  91
  92   -- the taxkeys for the existing charts will be updated in a later update
  93 END IF;
  94
  95 END $$;
  96
  97
  98 -- do the same for all other accounts linked to 9
  99
 100
 101 --  select t.taxkey,
 102 --        t.rate,
 103 --        t.taxdescription,
 104 --        c.accno,
 105 --        c.description
 106 --   from tax t
 107 --        left join chart c on (c.id = t.chart_id)
 108 -- ;
 109 --  taxkey |  rate   |                        taxdescription                        | accno |                      description
 110 -- --------+---------+--------------------------------------------------------------+-------+--------------------------------------------------------
 111 --       8 | 0.07000 | Vorsteuer                                                    | 1401  | Abziehbare Vorsteuer 7%
 112 --      18 | 0.07000 | Steuerpflichtiger innergem. Erwerb zum ermäßigten Steuersatz | 1402  | Abziehbare Vorsteuer aus innergemeinschftl. Erwerb
 113 --      17 | 0.16000 | Steuerpflicht. EG-Erwerb                                     | 1403  | Abziehbare Vorsteuer aus innergemeinschftl. Erwerb 16%
 114 --      19 | 0.19000 | Steuerpflichtiger innergem. Erwerb zum vollen Steuersatz     | 1404  | Abziehbare Vorsteuer aus innergemeinschftl. Erwerb 19%
 115 --       7 | 0.16000 | Vorsteuer                                                    | 1405  | Abziehbare Vorsteuer 16%
 116 --       9 | 0.19000 | Vorsteuer                                                    | 1406  | Abziehbare Vorsteuer 19 %
 117 --       9 | 0.19000 | Vorsteuer                                                    | 1406  | Abziehbare Vorsteuer 19 %
 118 --       2 | 0.07000 | Umsatzsteuer                                                 | 3801  | Umsatzsteuer 7%
 119 --      12 | 0.07000 | Steuerpflichtige EG-Lieferung zum ermäßigten Steuersatz      | 3802  | Umsatzsteuer aus innergemeinschftl. Erwerb
 120 --      15 | 0.16000 | Steuerpflicht. EG-Lieferungen%                               | 3803  | Umsatzsteuer aus innergemeinschftl. Erwerb 16%
 121 --      13 | 0.19000 | Steuerpflichtige EG-Lieferung zum vollen Steuersatz          | 3804  | Umsatzsteuer aus innergemeinschftl. Erwerb 19%
 122 --       5 | 0.16000 | Umsatzsteuer                                                 | 3805  | Umsatzsteuer 16%
 123 --       3 | 0.19000 | Umsatzsteuer                                                 | 3806  | Umsatzsteuer 19%
 124 --       3 | 0.19000 | Umsatzsteuer                                                 | 3806  | Umsatzsteuer 19%
 125 --       1 | 0.00000 | USt-frei                                                     | ☠     | ☠
 126 --      11 | 0.00000 | Steuerfreie innergem. Lieferung an Abnehmer mit Id.-Nr.      | ☠     | ☠
 127 --       0 | 0.00000 | Keine Steuer                                                 | ☠     | ☠
 128 --      10 | 0.00000 | Im anderen EU-Staat steuerpflichtige Lieferung               | ☠     | ☠